税改下的企业所得税汇算清缴及税务稽查风险防范（3月21、22日）
【学习思路】
大多专业的财务人员清楚，企业所得税汇算清缴现在才是最关键时期。也许您的年报已经操作完毕，也许您的年报工作已经进行了重复的分析、审核，也许您为了避免对政策的错误理解造成多缴税及漏洞进行了补救。然而，企业所得税汇算清缴工作是需要企业各部门的衔接、配合、规范的。
财亿达教育作为首家以“企业内部培训”为主产业的终端服务平台，将站在企业的整体角度、财务部门角度，全面分析企业汇缴中的涉税风险，并对目前有效的所得税法规进行了全面归纳、汇总、分析，结合2016年企业所得税汇算清缴的特点，合理控制误报的税务风险及税务损失。
此专题，希望给您的实际工作带来帮助。
【童晓莲老师】
中国税收筹划专家讲师、特聘顾问；中国房地产纳税网首席咨询师；国际会计师公会AIA成员，高级会计师，中国注册税务师；
精通财务管理咨询及纳税筹划、企业内部控制制度设计、全面预算管理及成本控制、项目可行性分析及项目融资等，先后为百家企业提供深度咨询服务、内训服务。
主要工作为客户提供税务咨询、税务顾问、税收筹划、确立组织结构纳税布局、业务流程纳税风险控制、出口退税纳税设计、投资理财中的税收筹划、投资资金管理等服务。擅长房地产企业财税风险防控、外资企业的税收筹划运作，企业所得税汇算清缴及纳税调整案例分析；流转税和企业所得税的纳税筹划技及案例分析；纳税筹划技巧、非财务人员的财务管理。
【学习模块】
模块一：所得税汇算清缴新关注点
模块二：企业所得税汇算清缴整体知识性架构
模块三：企业所得税汇算清缴7大项目的风险管控
模块四：解决企业涉税风险对汇算清缴工作的整体影响
模块五：企业所得税汇算清缴征收管理类项目控制
模块六：国税总局针对营改增的针对性稽查措施
模块七：税务稽查的程序及企业的对策
【共享平台】 吉林省财亿达教育发展有限公司
【平台定位】 首家以“企业内部培训”为主产业的终端服务平台
【学习时间】 2017年3月21-22日（星期二、三）
【受益对象】 财务总监、财务经理、财务主管、税务主管
【报名电话】 0431-81612336 15948065959
【课程大纲】
模块一：所得税汇算清缴新关注点
1、“金税三期”大数据评估威力要引起重视；
2、营改增政策直接导致企业所得税税负率；
3、“实名制+黑名单”将全面推广；
4、汇算清缴申报数据风险查验。
模块二：企业所得税汇算清缴整体知识性架构
1、企业年终汇算清缴的着眼点与落脚点；
2、季度预缴与年度汇算清缴的关系处理；
3、企业所得税汇算清缴的质量控制；
4、企业所得税行业税负与纳税评估；
5、年终汇算清缴不容忽视的程序性问题。
模块三：企业所得税汇算清缴7大项目的风险管控
1、收入类项目的风险管控；
2、扣除类项目的风险管控；
3、亏损弥补的风险管控；
4、资产类项目的风险管控；
5、税收优惠的风险管控；
6、关联交易的风险管控；
7、投资及重组业务的风险管控。
例如：
（1）企业收入确认风险有哪些异常？企业合同与收入确认是否一致？
（2）企业扣除项目会计与税法差异风险全面分析。
（3）劳务报酬所得与工资薪金所得划分方式？对扣除凭证有什么要求？五证合一带来所得税哪些风险，如何规避？
（4）通讯费补助如何正确发放？所得税是否允许扣除？对个人所得税有哪些影响？
（5）交通补贴如何正确发放？所得税如何扣除？对个人所得税有哪些影响？
（6）业务招待费、业务宣传费包括哪些内容？礼品赠送属于招待还是宣传？
（7）损失到底是合理损耗还是非正常损失？如何看待标准？
（8）差旅费津贴有标准吗？如何制定企业内部制度？
（9）企业年底要准备哪些涉税资料？税收优惠、相关合同资料是否准备齐全？
模块四：解决企业涉税风险对汇算清缴工作的整体影响
1、收入性项目法律遵从风险下的转化；
2、抵扣性项目法律遵从风险下的转化；
3、合法票据法律遵从风险下的转化；
4、程序性问题法律遵从风险下的转化；
5、企业财务报表法律遵从风险下的转化。
例如：
（1）善意接受虚开增值税专用发票有哪些特点？
（2）企业所得税扣除什么情况下不需要发票，风险有哪些？
（3）增值税发票的开具和企业经营范围有什么关系？超范围经营可以开具发票吗？
（4）增值税时代对发票开具有哪些新要求？备注栏要有哪些信息？
（5）如何认定不合规发票？不合规发票对企业所得税扣除有什么影响？
（6）汇算清缴前发票取得时间有什么新规定及新办法？
模块五、企业所得税汇算清缴征收管理类项目控制
1、小型微利企业优惠政策的最新填报口径；
2、研发费用加计扣除政策有哪些变化；
3、高新技术企业认定管理办法有哪些变化；
4、最新企业所得税税收优惠集中在哪些方面；
5、关于查增应纳税所得额申报口径问题。
模块六：国税总局针对营改增的针对性稽查措施
1、国地税联合稽查应对策略；
2、稽查局如何随机选案，我们单位是否会被选中；
3、如何防范接受虚开增值税专用发票的风险；
4、涉税刑事犯罪的风险防范；
5、虚开与接受虚开普通发票风险防范：
6、2017税务稽查的重点方向。
例如：
1、地税局对营业税进行了断及清算
2、地税局对企业所得税税进行了断及清算
3、开展行业专项整治稽查
4、营改增前后执行情况稽查
5、营改增专用发票稽查
模块七：税务稽查的程序及企业的对策
1、选案——从纳税信用评价指标和评价方式说起；
2、检查——如何维护企业的权益，并通过沟通，降低被处罚的风险；
3、审理——如何善用陈述、申辩、听证权，维护自身权益；
4、执行——如何利用税务行政复议和税务行政诉讼维护自身权益。
例如：
收入的稽查：
（1）增值税征税范围的稽查及应对策略
（2）收入不入账的稽查
（3）收入确认与纳税义务发生时间的稽查
（4）视同销售的判断
（5）增值税销项税额的稽查
（6）非货币性资产对外投资的稽查
成本费用的稽查：
（1）成本费用总量的稽查
（2）最新政策及大数据分析对工资薪金稽查的影响
（3）三项费用的稽查
（4）进项税额稽查中常见问题及应对策略
（5）资产损失的稽查